En Afianza, nuestro equipo de tributaristas acompaña a la empresa familiar en cada decisión con impacto fiscal vinculada al fin de ciclo, desde la planificación previa de la transmisión hasta la defensa ante inspecciones de Hacienda, con un enfoque multidisciplinar que integra el derecho mercantil, laboral y familiar patrimonial para garantizar una estrategia coherente y orientada a la protección del legado familiar.
Servicios de abogado tributario para medianas empresas en fin de ciclo.
Planificación fiscal de la transmisión de la empresa familiar
La transmisión de la empresa familiar —ya sea por venta a un tercero, donación a los herederos o relevo generacional— es una de las operaciones con mayor impacto tributario en la vida de una familia empresaria. La estructura elegida para articular la transmisión determina de forma directa la carga fiscal total de la operación: no es lo mismo transmitir participaciones que activos, ni articular la sucesión por vía de donación que por herencia, ni hacerlo de forma planificada que de forma reactiva. Nuestro equipo analiza cada escenario posible, diseña la estructura fiscal más eficiente dentro del marco legal y ejecuta la operación minimizando el impacto en el IRPF, el Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, aprovechando al máximo los beneficios fiscales del régimen especial de empresa familiar.
Optimización del impuesto sobre sucesiones y donaciones en el relevo generacional
El relevo generacional en la empresa familiar es el momento en el que el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones puede representar su mayor amenaza o su mayor oportunidad, en función de si la familia cumple los requisitos del régimen especial de empresa familiar y de si la planificación se ha realizado con la suficiente antelación. Verificamos el cumplimiento de las condiciones necesarias para aplicar la reducción del 95 % sobre el valor de las participaciones en el ISD, monitorizamos anualmente los requisitos de mantenimiento y diseñamos la estructura de donación o herencia más ventajosa para cada perfil familiar, teniendo en cuenta tanto la normativa estatal como la autonómica aplicable en cada caso.
Due Diligence fiscal y representación ante la AEAT
Cuando el fin de ciclo se produce por la venta de la empresa a un tercero, la due diligence fiscal es el instrumento que permite al comprador identificar los riesgos tributarios latentes y al vendedor conocer y gestionar su exposición antes del cierre. Elaboramos informes que identifican contingencias tributarias, valoran su impacto en el precio y las garantías del contrato, y determinan la viabilidad fiscal de la operación para que tanto el vendedor como el comprador tomen decisiones con plena seguridad jurídica. Paralelamente, representamos a la empresa familiar ante la Agencia Tributaria en cualquier procedimiento de gestión, inspección o recaudación vinculado al proceso de transmisión o cierre, elaborando los recursos y reclamaciones necesarios para defender sus intereses en todas las instancias administrativas y judiciales.
Fiscalidad personal de los socios familiares
El fin de ciclo de la empresa no solo tiene consecuencias tributarias para la sociedad: los socios y miembros de la familia también se ven afectados a nivel personal en el IRPF y el Impuesto sobre el Patrimonio. La ganancia patrimonial derivada de la venta de participaciones, los dividendos extraordinarios repartidos en la liquidación, las rentas en especie derivadas de la adjudicación de activos o las implicaciones fiscales de los pactos sucesorios son solo algunos de los frentes que deben planificarse de forma coordinada entre la fiscalidad de la sociedad y la de sus socios. Nuestro equipo garantiza esa visión integral, evitando que las decisiones tomadas a nivel societario generen consecuencias no previstas a nivel personal para los miembros de la familia empresaria.
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